Vérifiez votre code fiscal ! Vous avez peut-être trop payé d’impôt

1 janvier 2023 Non Par Bricolage Plus

Ah les codes fiscaux ! Comme je les détestais quand j’ai commencé ma formation de conseiller fiscal. Ils peuvent être de petites choses délicates. Si vous vous trompez, les conséquences peuvent être assez graves. Votre client pourrait finir par payer trop cher ou, pire encore, payer moins d’impôts et, à la fin de l’année, se retrouver avec une facture fiscale importante. Comme vous pouvez probablement l’imaginer, ce client ne sera pas un lapin heureux.

Je suis un conseiller fiscal stagiaire travaillant dans un petit cabinet de conseil fiscal près de Londres. Arrivé à Londres en provenance d’Allemagne il y a 8 ans pour une année sabbatique, je n’aurais pas pu imaginer qu’un jour je finirais par devenir conseiller fiscal au Royaume-Uni. De nos jours, je ne peux pas imaginer un meilleur travail pour moi-même.

Pour la plupart d’entre nous, avoir un code fiscal incorrect signifie que nous finissons par payer trop d’impôts. Vous avez probablement entendu ou été averti des dangers d’avoir un code fiscal d’urgence. Devine quoi? Le code fiscal d’urgence – 1000L en 2014/15 – est le code que la plupart d’entre nous ont pour s’assurer que nous payons le bon montant d’impôt.

Un code fiscal indique à votre employeur combien d’argent vous pouvez gagner en franchise d’impôt chaque année afin qu’il puisse déduire le bon montant d’impôt de votre salaire. Pour la plupart d’entre nous, ce ne sera que notre allocation personnelle de base qui est de 10 000 £ pour l’année d’imposition 2014/15. Le code fiscal lui-même correspond à vos revenus non imposables divisés par dix et suivis d’une lettre (principalement « L ») – d’où le code fiscal 1000L. À moins que vous n’ayez des revenus supplémentaires ou des revenus non imposés, ce code garantira que vous recevez votre allocation personnelle complète et qu’à peu près le montant correct d’impôt est déduit de votre salaire.

Quels sont donc les « codes dangereux » à surveiller ? Fondamentalement, tout code qui n’est pas 1000L nécessite une vérification appropriée. Ci-dessous, j’ai énuméré quelques-uns des plus courants :

1000L W1/M1

W1/M1 signifie semaine 1/mois 1. Normalement, votre position fiscale est recalculée à chaque fois que vous êtes payé en tenant compte de votre revenu total pour l’année afin de garantir que vous percevez l’intégralité de votre abattement personnel au cours d’une année d’imposition. Cependant, si votre employeur utilise un code W1/M1, il ne dispose pas de suffisamment d’informations sur vos revenus avant que vous ne commenciez votre travail pour calculer votre abattement personnel pour l’année d’imposition restante. Au lieu de cela, vous recevez 1/12 ou 1/52 de votre allocation personnelle (selon que vous êtes payé mensuellement ou hebdomadairement). Cependant, cela peut ne pas vous donner l’intégralité de votre allocation personnelle si, par exemple, vous aviez un revenu inférieur ou nul avant de commencer votre travail et vous risquez de payer trop d’impôts.

Le code W1/M1 est censé être temporaire et doit être modifié par le HMRC. Cependant, si cela ne se produit pas, vous pouvez appeler le HMRC sur la ligne d’assistance fiscale (tél. : 0300 200 3300) et demander qu’il soit modifié.

0T

Si votre code fiscal est 0T, la sonnette d’alarme devrait sonner. Votre employeur utilisera ce code fiscal si vous ne remplissez pas de déclaration de démarrage avant de commencer votre travail.

Lorsque vous commencez un nouvel emploi, dans certaines circonstances, votre employeur peut vous demander de faire une déclaration de démarrage pour savoir si vous aviez des revenus d’emploi ou de prestations avant de commencer votre emploi ou si vous avez un autre emploi.

Le code 0T ne vous donnera aucun abattement personnel et déduira l’impôt aux taux d’imposition respectifs. Si vous avez un tel code, vous paierez presque inévitablement des impôts en trop et devrez appeler le HMRC pour demander qu’il soit modifié dès que possible.

BR, D0 ou D1

Vous êtes le plus susceptible de tomber sur un code BR. Ce code déduit la taxe au taux de 20% (D0 déduit la taxe à 40% et D1 à 45%). Si vous avez un deuxième emploi, cet emploi est susceptible d’avoir un code BR, le code 1000L étant attribué à votre emploi principal. Cependant, si vous gagnez moins de 10 000 £ par an dans votre emploi principal, le code 1000L ne vous donnera pas votre allocation personnelle complète. La partie inutilisée de l’abattement doit être transférée sur votre deuxième code fiscal, sinon vous finirez par payer trop d’impôts.

Autres codes

Parfois, les codes fiscaux peuvent être plus compliqués, par exemple si vous avez d’autres revenus non imposés, avez droit à une allocation personnelle plus élevée, recevez des prestations de votre employeur (par exemple, une assurance médicale privée ou une voiture de société) ou engagez des dépenses professionnelles. Votre code fiscal doit contenir tous vos revenus et allocations non imposés pour que le montant correct d’impôt soit déduit. Si vous ne savez pas si votre code fiscal est correct, vous pouvez demander conseil au HMRC sur la ligne d’assistance fiscale.

Où trouver votre code fiscal ?

Vous avez peut-être reçu un avis de codage fiscal du HMRC avant le début de l’année d’imposition. Cependant, tout le monde ne reçoit pas un tel avis. Si vous avez récemment cessé de travailler et avez reçu un formulaire P45 de votre employeur, vous trouverez votre code fiscal sur ce formulaire. (Un employeur doit fournir un P45 à tout employé qui a cessé de travailler pour lui). Alternativement, vous pouvez appeler la ligne d’assistance téléphonique du HMRC pour le savoir.

Si vous aviez un mauvais code fiscal dans le passé

Les codes fiscaux standard des 4 dernières années fiscales étaient les suivants :

2010/11 : 647L

2011/12 : 747L

2012/13 : 810L

2013/14 : 944L

Si vous craignez d’avoir payé en trop de l’impôt dans le passé en raison d’un code fiscal incorrect, vous pouvez demander le remboursement de l’impôt pour les 4 dernières années.

Cela fait un an que j’ai commencé à travailler dans la fiscalité et je ne suis toujours pas un grand fan de ces codes fiscaux. Cependant, heureusement pour la plupart d’entre nous, nos codes fiscaux sont susceptibles d’être assez simples. Cependant, ils valent la peine d’être vérifiés car, s’ils sont erronés, vous risquez de payer le mauvais montant d’impôt. Et qui sait, vous découvrirez peut-être que vous avez trop payé d’impôt et pourrez demander un remboursement.